踐行評估法開啟資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展新紀元
(北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司董事長 孫建民)
2017年，資產(chǎn)評估行業(yè)將迎來第三次變革。這次變革將會是評估行業(yè)發(fā)展歷史上第一次以《資產(chǎn)評估法》為基石，以寬準入嚴監(jiān)管為顯著特點，以新技術(shù)新模式為引領(lǐng)的一次變革。而作為這次深刻變革中的一個重要環(huán)節(jié)，《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（下稱《新辦法》）無疑將為資產(chǎn)評估行業(yè)的第三次轉(zhuǎn)型和變革之路規(guī)劃出清晰的交通標識線。
《新辦法》可以總結(jié)為：“一個突破，兩個降低，三個加強，四個有利于”。
一個突破，即突破了原來“資產(chǎn)評估機構(gòu)名稱應(yīng)當包含資產(chǎn)評估字樣的行業(yè)標識”的限制，這既是對《資產(chǎn)評估法》立法精神的遵從，更是對行業(yè)更廣泛的咨詢屬性的回歸。
兩個降低包括：一是降低了資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立的門檻。首先，降低了評估機構(gòu)股東資格條件門檻的。其次，取消了對設(shè)立評估機構(gòu)的最低注冊資本金的要求，也不再硬性規(guī)定要求總公司必須滿足20名評估師和業(yè)務(wù)收入達到1500萬元的最低限要求；同時取消了所設(shè)立的分支機構(gòu)必須要有6名評估師的規(guī)定。這充分體現(xiàn)了財政部貫徹落實國家簡政放權(quán)、深化評估行業(yè)行政審批管理體制改革的決心，必將極大地調(diào)動評估行業(yè)“雙創(chuàng)”熱情，進一步激發(fā)評估市場活力。
二是降低了評估專業(yè)人員從業(yè)門檻。只有法定業(yè)務(wù)需要評估師簽字，非法定業(yè)務(wù)評估專業(yè)人員簽字即可�！缎罗k法》在這方面給出了明確的說法，必將推動多層次評估市場的發(fā)展，讓更多的評估專才、特才能夠依法合規(guī)地發(fā)揮其作用，更好地服務(wù)于多層次市場經(jīng)濟。
《新辦法》降低了評估機構(gòu)的設(shè)立門檻和評估專業(yè)人員的從業(yè)門檻，但卻大大加強了監(jiān)管力度與責(zé)任處罰的力度。這主要體現(xiàn)在三個方面。
一是加強了對評估行業(yè)監(jiān)督檢查的范圍、力度和頻度。二是加強了對評估機構(gòu)內(nèi)部治理的監(jiān)管要求，細化規(guī)定了資產(chǎn)評估機構(gòu)及其法定代表人或執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人應(yīng)當承擔(dān)的相應(yīng)法律責(zé)任，讓監(jiān)管的邊界變得清晰明了。三是加強了對資產(chǎn)評估專業(yè)人員和機構(gòu)違規(guī)違法執(zhí)業(yè)的處罰力度。
一方面，按照《資產(chǎn)評估法》的有關(guān)法律責(zé)任規(guī)定，對于資產(chǎn)評估專業(yè)人員違法從業(yè)的具體行為規(guī)定了相應(yīng)的法律責(zé)任。另一方面，依據(jù)資產(chǎn)評估法對資產(chǎn)評估機構(gòu)違規(guī)違法執(zhí)業(yè)的情形予以細化并加大了處罰力度。
這充分彰顯了財政部對資產(chǎn)評估行業(yè)“放管結(jié)合”，以及依法監(jiān)管、從嚴監(jiān)管和全面監(jiān)管的總體思路。
四個“有利于”主要包括：第一，有利于進一步提升行業(yè)形象�！缎罗k法》在監(jiān)管力與責(zé)任處罰力度方面大大加強，正面回應(yīng)了社會公眾對評估該行業(yè)的關(guān)切，充分彰顯了財政部對評估行業(yè)依法監(jiān)管，從嚴監(jiān)管和全面監(jiān)管的決心和意志。這對整肅評估市場，凈化評估隊伍，極大地提升資產(chǎn)評估行業(yè)在資本市場和社會公眾心目中的地位和公信力，將起到長遠而深刻的影響。
第二，有利于資產(chǎn)評估機構(gòu)的做優(yōu)做強做大�！缎罗k法》對資產(chǎn)評估機構(gòu)徹底“松綁”，將使得資產(chǎn)評估機構(gòu)利用現(xiàn)代資本市場各種手段，以資本為紐帶獲取多種專業(yè)服務(wù)資格、經(jīng)驗和人才，進而建立起真正意義上的一體化綜合專業(yè)服務(wù)平臺成為可能。
第三，有利于資產(chǎn)評估行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級�！缎罗k法》徹底給評估行業(yè)松綁，比如按照“法無限制即可為”的原則，未來有實力的評估機構(gòu)可與投資機構(gòu)、資產(chǎn)管理公司、咨詢機構(gòu)進行某種形式的聯(lián)姻，在貢獻評估機構(gòu)自身在定價方面的專業(yè)能力的同時，借助這些實力雄厚的機構(gòu)的規(guī)模優(yōu)勢，資金優(yōu)勢，吸引更多的優(yōu)秀人才并探索新技術(shù)新模式在傳統(tǒng)評估行業(yè)中的具體應(yīng)用模式，以創(chuàng)新的手段，解決資產(chǎn)評估行業(yè)中長期普遍面臨的痛點問題。
第四，有利于資產(chǎn)評估行業(yè)長遠健康發(fā)展�！缎罗k法》在強化資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部治理和資產(chǎn)評估人員責(zé)任及風(fēng)險防范意識等方面，作出了全面而細致的規(guī)定。對資產(chǎn)評估人員違規(guī)違法執(zhí)業(yè)的責(zé)任處罰也作出了清晰明確的規(guī)定，用了超過三分之一的篇幅來談監(jiān)管和責(zé)任處罰�？芍^是史上最嚴的資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管管理辦法。從長遠來看，監(jiān)管的結(jié)果必然促進評估行業(yè)的內(nèi)部治理進一步加強，資產(chǎn)評估人員的責(zé)任意識、風(fēng)險意識和服務(wù)意識極大提高，低價競爭、無序競爭的現(xiàn)象徹底退出市場。這對資產(chǎn)評估行業(yè)長期健康發(fā)展必將是有百利而無一害。
可以說，《新辦法》順應(yīng)了《資產(chǎn)評估法》的要求，緊扣資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展現(xiàn)實需求，全面創(chuàng)新，放管結(jié)合，亮點紛呈，必將成為評估行業(yè)制度建設(shè)的又一重要成果，為推動行業(yè)長期健康發(fā)展、實現(xiàn)資產(chǎn)評估人長期以來做優(yōu)做強做大的“評估夢”奠定最堅實的制度基礎(chǔ)。